2025年，国家税务总局都兰县税务局深入贯彻落实习近平总书记考察青海重要讲话精神，紧扣党的二十届三中、四中全会、省委十四届九次全会、州委十三届十次全会和县委十六届十一次全会部署，紧紧围绕深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，全面推进税收法治建设，为都兰经济社会高质量发展提供坚实法治保障。现将工作情况报告如下：
一、工作开展情况
（一）强化法治引领，构建税收治理新格局。一是坚持高位推动，完善法治建设机制。税务局党委始终将法治政府建设作为“一把手工程”，成立由党委书记任组长的全面依法行政领导小组，制定《2025年法治政府建设重点工作任务》，明确9大类27项重点工作，形成“党委统筹、法制牵头、部门协同、全员参与”的工作格局。依托重大执法决定法制审核委员会，召开季度专题会议4次，研究解决重大执法争议、复杂涉税案件、重大执法决定法制审核等事项8件，确保法治建设与税收主业同部署、同推进、同考核。全面落实领导干部专题述法制度，年内开展专题述法1次，组织述法自查问题点评，建立述法问题清单，逐一明确整改措施、完成时限，以问题整改倒逼责任落实，实现述法效果最大化。深入开展法治建设督察反馈问题整改工作，共整改问题7项，整改完成率100%。二是深化理论学习，筑牢法治思想根基。严格按照《海西州税务系统贯彻落实领导干部应知应会党内法规和国家法律清单制度实施方案》深入学习贯彻习近平法治思想，抓住领导干部这个“关键少数”，通过党委理论学习中心组常态化学法15次，专题学法1次，通过局长办公会学法9次，全面推进领导干部崇法善治、依法履职，更好发挥和拓展税收职能作用。举办“岗位大练兵、业务大比武”活动，围绕法治思维、执法程序、文书规范等开展专项培训2次，覆盖50名干部，参训率达100%。融合运用“线上+线下”学习模式，通过“学习兴税”强基培训、必学必练督促全局干部学习法治课程10余门，党支部、青年小组开展党内法规、应知应会法律学习20余次，推动法治教育常态化。组织新录用公务员宪法宣誓仪式1次，增强干部法治信仰，全年未发生重大违法违纪案件。三是健全决策机制，提升依法决策水平。严格落实重大行政决策程序制度，深入贯彻落实《国家税务总局青海省税务局关于印发<重大税务案件审理实施办法>的通知》，进一步规范重大税务案件审理工作，强化内部权力制约，全年开展重大执法决定法制审核68件，审理重大案件1件，确保处罚决定合法合规，有效提升重大税务案件审理质量。建立“法律顾问+公职律师”服务模式，聘请专业律师提供法律意见8次，公职律师参与文件合法性审查3件。2025年，税务局无重大行政决策、未起草法律文件、无调解、和解、复议、诉讼、仲裁、行政赔偿等法律活动。推行“集体决策+风险评估”机制，对涉及纳税人权益的征管措施，均通过局长办公会集体审议并开展社会稳定风险评估，从源头防范争议。深化“党建+法治”融合，打造“红心向党·蓝税先锋”品牌，在办税服务厅设立党员示范岗3个，推动减税降费政策精准落地，新增减税降费惠及304户次纳税人。
（二）规范执法行为，打造法治营商环境新高地。一是严格规范公正文明执法。全面推行行政执法“三项制度”，严格做到行政执法公示、实现执法过程全记录、法制审核全覆盖。深入推进“放管服”改革，严格落实《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》，对119户次首次轻微违法户免于处罚，引导纳税人主动纠错。深入推进《国家税务总局海西州税务局关于贯彻落实<提升行政执法质量三年行动计划（2023-2025）>工作实施方案》，建立“执法质量提升年”专项行动，开展案卷评查2次，整改问题案卷67份。完善以“信用+风险”监管为基础的“双随机、一公开”税收监管工作机制，随机抽查纳税人3户，抽查结果公示率达100%。规范涉企税务检查，强化源头管理，清理精简不必要的税务检查事项，通过分类分级监管等方式，对企业实行差异化税务检查，提高检查精准度，今年以来入企入户检查58次，检查发现问题率10.34%，集中纠治行政执法突出问题11次。二是持续优化营商环境。推进办税服务厅转型升级，通过“减窗分区”，优化布局，将前台窗口缩减30%以上，划分“简事快办”“自助办税”等专区，有效缩短涉税办理时间。巩固拓展“非接触式”办税，当前，电子税务局已实现80%以上的涉税事项网上办理，其中，申报纳税、发票领用、税费缴纳等高频事项网上办理率超过93%。深入推进办税流程简化优化，40项涉税事项纳入“最多跑一趟”清单，切实增强纳税人缴费人获得感、满意度。推广“征纳互动”服务平台，打造“问办协同”服务新体系，线上互动解决涉税业务，共有效互动4973人次。三是加大重点领域执法力度。2025年，分领域梳理群众反映强烈的突出问题，对成品油企业、酒类企业、房地产开发业开展集中专项整治，对于潜在风险大、可能造成严重不良后果的行业企业，加强日常监管和执法巡查，从源头上预防和化解违法风险。四是提高执法人员素质。严格落实税收执法人员资格管理、培训考核、持证上岗制度，税务局现有在职在编公务员共48名，其中46名均通过执法资格考试，2名新进公务员将于明年5月参加执法资格考试，目前正在备考，将按照省局统一安排，组织参加执法资格考试。
（三）优化纳税服务，增强群众法治获得感。一是深入推进“便民办税春风行动”。通过组建“党员宣讲队”，深入牧区毡房、村头巷尾，宣讲税费优惠政策，手把手演示缴费操作，以看得见的行动，扎实推动“春风行动”落地见效。今年以来，现场讲解和答复个人所得税综合所得汇算清缴和专项附加扣除政策、灵活就业人员参保等问题18个，累计发放宣传资料1000余份，线上线下解答咨询500余人次，召开座谈会5次，收集并反馈意见建议5条。二是不断优化纳税服务。通过费源信息“一对一”精准开展政策宣传辅导，充分落实“政策找人”措施，帮助缴费人把握政策要点，充分享受优惠红利，提升缴费遵从度。同时，强化缴费提醒措施，通过短信、电话等方式在缴费前、临期前及时通知缴费人，有效避免了因逾期增加的缴费成本。严格落实纳税信用修复机制，为纳税人提供信用修复的“绿色通道”，助力其通过积极补救最大限度恢复信用分值，重树纳税信用，引导纳税人依法诚信纳税。建立“信用+风险”动态监管体系，评定A级纳税人47户，实施联合惩戒D级纳税人10户。三是深化法治宣传引导。开展“税法进校园”“税法进社区”活动2场，发放宣传资料200余份，覆盖群众120人次。对重点税源企业开展“一对一”辅导，培训财务人员40余人次。依托“开业第一课”，帮助5户新办企业快速掌握涉税业务办理、摆脱“新手”身份，更快、更稳地进入发展快车道。举办“纳税人学堂”10期，聚焦普惠政策推出普适性措施，进行广泛宣传，聚焦不同行业深耕精细服务，通过实地上门走访、电话辅导、税企交流群等进行精准宣传。
（四）强化监督问责，推动法治建设纵深发展。一是健全权力制约体系，织密执法监督网络。严格按照《税务执法责任制实施办法》，进一步落实行政执法责任制，着力强化依法治税、以数治税、从严治税，促进税务局执法人员规范履职、担当作为。充分利用内部控制监督平台，及时监控执法过错，对执法人员日常过错开展自我纠错，不断降低税务干部执法风险。对于存在税务执法过错的执法人员严格进行过错责任追究，做到有法可依，有法必依。二是创新行政执法方式，提升法治效能。向5户一般纳税人进行登记提醒和自查辅导，对38户纳税人进行欠税风险提醒和约谈警示。在全面推行6项涉税事项非强制性执法方式过程中，采取“涉税风险疑点告知+业务辅导+跟踪提醒”一体式执法，确定风险后，以提醒、约谈等形式代替传统执法的先立案再调查，实现管理前置。同时，推行“说理式执法”，通过“双向互动”式执法手段、“法理融合”式执法内容、“普法教育”式执法过程，实现事前说清违法事实，事中证据分析严谨，事后处罚依据合理的良性互动局面。三是拓宽外部监督渠道，构建多元共治格局。坚持将行政权力制约纳入监督体系，推动党内监督与人大监督、民主监督、行政监督、司法监督、群众监督、舆论监督有机贯通、相互协调。主动邀请人大代表、政协委员开展“税务体验日”活动1次，征集优化执法程序、简化退税流程等建议3条并全部落实。选聘涵盖企业代表、行业协会专家的特邀监督员5名，开展“走流程、听建议”沉浸式体验1次，反馈意见整改率达100%。
二、存在的问题
一是执法规范化水平仍有待提升。部分干部因业务培训不足、对新政策、新法规掌握不够，内控平台对执法过程动态监控存在盲区等原因，导致文书制作不够精细、执法全过程记录中音像记录归档率低，影响执法可追溯性。
二是普法宣传实效性不足。因未整合“线上+线下”渠道，对宣传资源投入不足等原因，对税费优惠政策的宣传仍以传统发放手册、入户讲解为主，形式单一且覆盖面有限，导致纳税人政策知晓度不高。
三、下一步工作计划
（一）强化执法规范化建设，完善全流程监督机制。全面推广“说理式执法”，要求处罚决定书必须包含事实认定、法律适用、裁量基准三部分说理内容，并嵌入执法记录仪自动生成音像记录摘要，实现“一案一档”数字化归档。此外，通过内控平台实时监控执法数据（如处罚裁量偏离度、执法程序完整性），对高风险岗位（如退税审核岗）实施每月监控，进一步推动执法标准化、规范化。
（二）深化普法宣传创新，构建精准化法治宣教体系。以“线上+线下”双轨融合模式突破传统局限。线上方面，依托“学习兴税”平台“精品课程库”系列视频，学习最新政策，并通过视频解读政策（如个人所得税专项附加扣除、留抵退税新政策），进一步强化法治意识，提升法治宣传质效。线下方面，联合工商联、行业协会开展“法治护航企业发展”主题活动，针对重点行业（如制造业、高新技术企业）举办“税务+法律”跨界沙龙，邀请法律顾问现场剖析典型案例（如虚开发票风险），增强普法实用性。
国家税务总局都兰县税务局
2025年11月3日
青公网安备63282202000139号
